Para responder a essa questão, precisamos entender os conceitos relacionados às causas extintivas do crédito tributário. - A) Compensação: refere-se à possibilidade de compensar créditos tributários com débitos, não se relacionando diretamente com a perda da ação. - B) Remissão: é a dispensa do pagamento do crédito tributário, mas não envolve a inércia do titular. - C) Prescrição: é a perda do direito de ação em razão do não exercício desse direito dentro de um prazo legal, o que se encaixa na descrição apresentada. - D) Transação: é um acordo entre as partes para resolver uma disputa, não se relacionando com a inércia do titular. - E) Confusão: ocorre quando há a união de credor e devedor na mesma pessoa, não se aplicando ao contexto da inércia. Diante disso, a alternativa que melhor se encaixa na descrição da perda da ação e da capacidade defensiva por inércia do titular é: C) prescrição.