07 - MINI ACADEMIA MM - EM - LçtoCont-Blanket 15

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by Elton Mello
Lançamentos Contábeis - Faturas
Purchase order: 50 
pcs
 at 2.00 UNI / piece
GR for this purchase order: 50 pieces
Invoice: 50 pieces at 2.00 UNI / piece
Pedido: 50 
pcs
 at 2.00 UNI / peça
EM para este Pedido: 50 peças
Fatura: 50 peças at 2.00 UNI / peça
Stock account
GR/IR account
Vendor
Conta Estoque
Conta GR/IR
Fornec.
100 +
100 -
100 +
100 +
100 -
100 -
100 +
100 -
100 +
100 +
100 -
100 -
Goods
receipt
Receb.
Mercad.
Invoice
Fatura
IFatura
 
UNI 100.00
by Elton Mello
Avaliação - Recebimento de Mercadorias
GR/IR
250
Estoque
200
Ctrl. de Preços
S
 
(Standard price) = fixed
V (Preço Médio Móvel) = valor / quantidade
Valor do Pedido
Preço Standard * quantidade
GR/IR
250
Estoque
250
Valor do Pedido
Contabilidade 1
Difer. de Preços
50
Cad. De Materiais
by Elton Mello
Exemplo: Lçto. com Preço Standard (1)
Estoque
(1)
Cadastro do Material:
 
Avaliação : 
Contab. Financeira
 
Movim. Contábeis
GR/IR 
Fornecedor
Transação
Estoque
Valor total
Preço 
Standard
 Preço
Médio Móvel
( 1 )
Situação Inicial
100
200.00
2.00
2.00
Receita
Diferença de Preços
Despesas
Diferença de Preços
200
by Elton Mello
Exemplo: Lçto. com Preço Standard (2)
Contab. Financeira : 
 
Movim. Contábeis :
Cadastro do Material : 
 
Avaliação : 
Transação
Estoque
Valor total
 Preço
Standard
Preço
Médio Móvel
( 1 )
Situação Inicial
100
200.00
2.00
2.00
( 2 )
GR for PO:
 
100 at 2.40
200
400.00
2.00
2.20
Estoque
(1)
GR/IR
Fornecedor
Receitas
Diferença de Preços
Despesas
Diferença de Preços
200
(2)
200
240
(2)
(2)
40
by Elton Mello
Exemplo: Lçto. com Preço Standard (3)
Contab. Financeira : 
 
Movim. Contábeis : 
Estoque
(1)
EM/EF
Fornecedor
Receitas
Diferença de Preços
Despesas
Diferença de Preços
200
(2)
200
240
(2)
(2)
40
220
(3)
(3)
240
20
(3)
Cadastro do Material : 
 
Avaliação : 
Transação
Estoque
Valor Total
Preço
Standard
Preço
Médio Móvel
( 1 )
Situação Inicial 
100
200.00
2.00
2.00
( 2 )
EM Ped.
 
100 a 2.40
200
400.00
2.00
2.20
( 3 )
EF Ped.
 
100 a 2.20
200
400.00
2.00
2.10
by Elton Mello
Exemplo: Lçto. com Preço Médio Móvel (1)
Cadastro do Material :
 
Avaliação : 
Transação
Estoque
Valor Total
Preço
Standard
Preço
Médio Móvel
( 1 )
Situação Inicial
100
200.00
2.00
2.00
Estoque
(1)
Contab. Financeira : 
 
Movim. Contábeis : 
 EM/EF
Fornecedor
200
by Elton Mello
Exemplo: Lçto. com Preço Médio Móvel (2)
Contab. Financeira : 
 
Movim. Contábeis : 
Cadastro do Material : 
 
Avaliação : 
Transação
Estoque
Valor Total
Preço
Standard
Preço
Médio Móvel
( 1 )
Situação Inicial
100
200.00
2.00
2.00
( 2 )
EM Ped.
 
100 at 2.40
200
440.00
2.00
2.20
Estoque
(1)
EM / EF 
Fornecedor
200
(2)
240
240
(2)
by Elton Mello
Exemplo: Lçto. com Preço Médio Móvel (3)
Contab. Financeira : 
 
Movim. Contábeis : 
Estoque
(1)
EM / EF
Fornecedor
200
(2)
240
240
(2)
220
(3)
(3)
240
Cadastro do Material : 
 
Avaliação . 
Transação
Estoque
Valor Total
Preço
Standard
Preço
Médio Móvel
( 1 )
Situação Inicial
100
200.00
2.00
2.00
( 2 )
EM Ped.
 
100 a 2.40
200
440.00
2.00
2.20
( 3 )
EF Ped.
 
100 a 2.20
200
420.00
2.00
2.10
(3)
20
by Elton Mello
Custos de Entrega (Custo Complementar)
Pedido
Fatura
Fatura
100
 pcs
Frete
Custos de Entrega
Planejados
Não Planejados
100
 pcs
Frete
=
=
1000 UNI
2 UNI/
pc
Pedido
100
 pcs
=
1000 UNI
UNI
UNI
UNI
1000
200
1200
100
 pcs
Frete
UNI
UNI
UNI
1000
50
1050
by Elton Mello
Custos Complementares Planejados
Planned
Planejado
Frete
entrega
entrega
Pedágios
DUTY
Percentual do valor 
da Mercadoria
Quantidade dependente do valor
-
Valor fixo por item ou por Pedido
by
Elton Mello
Lançamentos Contábeis para Custos Complementares Planejados
Receb. Mercad.
Fatura
100
 pcs
Frete
Cust
.
100 peças
Estoque
EM:
EM / EF
Fornecedor
130
EF:
16
GR
130
RF
146
RF:
130
UNI
UNI
UNI
130.00
10.00
6.00
UNI
146.00
Material (MAP)
100
 
pcs
 = 130 UNI
Pedido
.
by Elton Mello
Pedido Quadro / Blanket / Limite / Framework / Guarda-Chuva 
107000
97000
5000
15000
Fatura
Feb 03 2003
Fatura
Jan 15 2003
Fatura
Jan 17 2003
2000
2000
CCtr 
 4
8000
1000
1000
10000
CCtr 
 1
CCtr 
 5
CCtr 
 3
CCtr 
 1
CCtr 
 5
1000
4000
5000
Jan 01 2003
Dez 31 2003
Ped.
Período Valid.
Jan 01 2003 -
Dez 31 2003
Limite:
100000
5000
5000
10000
CCtr 
 5
CCtr 
 8
Fatura
Dez
 19 2003
by Elton Mello
Compras via Pedido Quadro
Sol. Cot.
Cotação
Contrato
Prog. Rem.
.
Folha de Reg. Serv.
Receb.
Mercad.
Pedido
1
2
Requisição
1
2
Fatura
Fatura
Fatura
Invoice
Fatura
?
?
=
=
by Elton Mello
Características ...

Nova Categoria de Item - B

Novo Tipo de Documento (seleção de campos) - FO

Período de Validade no Cabeçalho do Pedido

Limites nos itens

Sem Código de Material

Sem Receb. Mercadorias ou Folha de Registro de Serviços

Classificação Contábil “desconhecida “ é permitida

Dados Contábeis do item são sugeridos na Fatura

Classificação Contábil adicional ou múltipla é possível
Para o Lançamento da Fatura

Período de Validade e Limite é checado no Lçto da Fatura 
Pedido de Compras
by Elton Mello
Vantagens ...
Baixo custo operacional, como ... 

Longo Período de Validade ...

Não é necessário um Pedido para cada transação de compra ... for individual

Não há Entrada de Mercad. Ou Folha de Reg. Serviços...

Não é necessário Ter um código específico de Material
(Grupo de Mercadorias)

Classificação Contábil pode ser definido no Pedido entretanto,
não é mandatório

Classificação Contábil e Classificação Contábil Múltipla podem
ser alteradas no Lçto. da Fatura

Período de Validade e Limite são checados no Lçto. da Fatura

São linkados com o Controle Orçamentário.
O lançamento da fatura gera uma obrigação para com o Fornecedor.
 A provisão na conta de EM / EF é criada no momento do lançamento da Entrada da Mercadoria. 
O lançamento da fatura efetua a reversão desta provisão na conta de EM / EF. 
 O lançamento de contrapartida é feito na conta do Fornecedor e cria um item aberto para pagamento pela Contabilidade Financeira.
Você determina o método de avaliação do Material na Visão de Contabilidade Financeira do cadastro do material. No sistema você pode determinar a avaliação do material utilizando o procedimento de Preço Standard ou o procedimento do Preço Médio Móvel.
Independente do método de avaliação utilizado para um determinado material, o sistema aumenta a quantidade em estoque do material, pela quantidade recebida na Entrada de Mercadorias quando você efetua o lançamento de entrada física no sistema.
O R/3 diferencia entre Custos Complementares Planejados e Não-Planejados.
Você pode ter Custos Complementares Planejados advindos do Fornecedor, transportador, outras despesas adicionais provenientes da aquisição, e entra com estas informações no momento da criação do Pedido. 
Na entrada da mercadoria, as contas de provisão são lançadas, as quais serão revertidas no momento do lançamento da fatura.
Custos Complementares Não-Planejados são custos que você não conhecia no momento da criação do Pedido de Compras. Você não os lança até o momento do recebimento e lançamento da fatura. Quando necessário, os valores lançados na Entrada da Mercadoria são corrigidos.
A Vantagem dos Custos Complementares Planejados, é que eles já são incluídos no custo do material no momento da Entrada de Mercadorias, ou, para Pedidos com Classificação Contábil, o sistema pode debitar a conta determinada no Pedido. 
Somente seria necessário o lançamento de débitos posteriores quando no recebimento da fatura, fosse identificada uma diferença entre os custos planejados e os custos efetivos da fatura.
Custos Complementares Planejados são custos combinados com o Fornecedor, Transportador ou Custos adicionais conhecidos. São já informados no momento da criação do Pedido.
Custos Complementares Planejados podem ser Fretes, Desp. Aduaneiras, Pedágios, por exemplo. No Customizing de Compras, você pode utilizar as Condições para criar outros tipos de custos complementares de aquisição.
O sistema automaticamente lança os custos planejados nas contas transitórias quando você lança a Entrada de Mercadorias. 
Uma conta transitória específica pode ser determinada para cada tipo de despesa / custo. Quando você efetua o lançamento da fatura para estes custos de aquisição, o sistema efetua o lançamento reverso (compensação) das contas relevantes.
Na Revisão da Fatura, você pode listar todos os custos planejados para um Pedido ou um Fornecedor. Você pode copiar os itens relevantes da lista para o documento.
Custos Complementares Planejados, podem não ser pagos ao mesmo Fornecedor do pedido. Durante o planejamento destes custos na criação do Pedido, você pode entrar com um fornecedor específico para estes custos. (por exemplo, um fornecedor de frete). No lançamento da fatura, você pode lançar estes custos de entrega para parceiros (fornecedores) diferentes.
O sistema efetua a compensação da conta EM/EF com o preço do Pedido de Compras e atualiza a conta do Fornecedor com o preço da Fatura. 
	Materiais com Controle de Preços - Médio Móvel
O sistema lança a diferença entre o preço do Pedido e o preço da Fatura na conta de estoque e recalcula o valor do estoque baseado no preço da Fatura. 
O sistema redetermina o Preço Médio Móvel baseado no novo valor do estoque. 
Se a quantidade do estoque é menor que a quantidade da Fatura, o sistema lança parte da diferença na “Conta de Diferença de preços“. 
 Materiais com Controle de Preços - Standard
O sistema lança a diferena entre o preço do Pedido e o preço da Fatura em um conta de “Diferença de Preços“.
Você pode criar um Pedido de Compra com um limite de valor relacionado ao item, o qual é válido por um longo período de tempo. (por exemplo, um ano).
Você pode usar o Pedido Limite para comprar materiais ou serviços que você não quer ou não precisa processar individualmente. (Pedido / Recbimento Mercadoria / Lançamento da Fatura) 
Você pode utilizar o Tipo de Docuemnto FO para este tipo de Pedido. 
No sistema standard, este Tipo de Documento solicita que você entre com um período de validade no cabeçalho do Pedido e utilize a Categoria de Item para itens de Pedidos Limite. (B)
No Lançamento da Fatura, o sistema checa se o período de validade é vigente e se o limite total será excedido com o lançamento da fatura.
Você não precisa determinar a classificação contábil no momento da criação do Pedido Limite.
Você não pode usar Solicitações de Cotação ou Contratos. 
Você pode criar uma Requisição de Compras (opcional) e então o Pedido.
Não há Entrada de Mercadorias. (para serviços, não há a Folha de Reg. de Serviços ou aceitação). 
As Faturas são lançadas diretamente com referência ao Pedido.