Etapa 2

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Etapa 2 - Aula-tema: A montagem do fluxo de caixa relevante para a análise de investimentos
Passo 1.
Passo 2.
1) Obtenha uma planilha.
2) Elabore os cálculos e estimativas a seguir:
Estime o preço de venda unitário e a quantidade mensal a ser comercializada.
Produtos |Preço unitário |Quantidade por Mês |Preço Mensal
Vectra |R$ 60.000,00 | 4 |R$ 240.000,00 
Siena |R$ 50.000,00 |7 |R$ 350.000,00 
Crossfox |R$ 40.000,00 |7 |R$ 280.000,00 
Fox |R$ 35.000,00 |5 |R$ 175.000,00 
b) Calcule o faturamento anual, multiplicando o valor mensal por 12.
Produtos | Preço Mensal |Preço anual
Vectra | R$ 240.000,00 |R$ 2.880.000,00
Siena | R$ 350.000,00 |R$ 4.200.000,00
Crossfox | R$ 280.000,00 |R$ 3.360.000,00
 Fox | R$ 175.000,00 |R$ 2.100.000,00
 TOTAL | R$ 1.045.000,00 |R$ 12.540.000,00
c) Estime o faturamento da empresa para os próximos 5 anos, repetindo os valores anuais obtidos no item anterior.
Produto |1º ano |2º ano |3º anos |4º anos |5º anos 
Vectra |2.880.000 |5.760.000 |8.640.000 |11.520.000 |14.400.000 
Siena |4.200.000 |8.400.000 |12.600.000 |16.800.000 |21.000.000 
Crossfox |3.360.000 |6.720.000 |10.080.000 |13.440.000 |16.800.000 
Fox |2.100.000 |4.200.000 |6.300.000 |8.400.000 |10.500.000 
TOTAL |12.540.000 |25.080.000 |37.620.000 |50.160.000 |62.700.000 
D e E) Estime os custos e despesas mensais, com base na quantidade definida no item anterior/ multiplique o valor por 12.
Produto
DISCRIMINAÇÃO ORÇAMENTO
| |Quant. |R$ unitário |R$ TOTAL |X 12 |
|1 – Projetos | | | | |
|1.1 Planta do local |1 |1.900,00 |1.900,00 |22.800,00 |
|2- Obras civis | | | | |
|2.1 – constru.do galpão |1 |200.000,00 |200.000,00 |2.400,000,00|
|2.2 – Mão de obra |20 |5.000,00 |100.000,00 |1.200.000,00|
|3 – Veículos | | | | |
|3.1 – Compra Vectra |2 |55.000,00 |110.000,00 |1.320.000,00 |
|3.2 – Compra Siena |3 |45.000,00 |135.000,00 |1.620.000,00 |
|3.3 – Compra Crossfox |5 |40.000,00 |200.000,00 |2.400.000,00 |
|3.4 – Compra Fox |2 |35.000,00 | 60.000,00 | 720.000,00|
|4 – Móveis e utensílios | | | | |
|4.1 – Mesas |6 |300,00 |1.800,00 |21.600,00 |
|4.2 – Cadeiras |12 |80 |960,00 |11.500,00 |
|4.3 – Computadores |6 |1.600,00 |9.600,00 |115.200,00 |
|5 – Treinamento | | | | |
|5.1 – Vendas |6 |540,00 |3.240,00 |38.800,00 |
|Atendimento a clientes |6 |250,00 |1.500,00 |18.000,00 |
|6 – Capital de giro |1 |1.970.000,00 |1.970.000,00|2.364.000,00 |
|7 – Estoque Inicial | | | | |
|7.1 – Veículos a pronta entrega|12 |40.000,00 |505.000,00 |6.060.000,00|
|8 – Reservas |1 |1.600.000,00 |1.600.000,00 | |
|TOTAL | | |4.899.000,00 | |
F) DESPESAS TRIBUTÁRIAS E CONTRIBUIÇÕES SOBRE VENDA ANUAL
|Imposto |Alíquota (%) |
|13° salário |8,33 |
|Férias |11,11 |
|INSS |0,00 |
|SAT |0,00 |
|Salário Educação |0,00 |
|INCRA/SEST/SEBRAE/SENAT |0,00 |
|FGTS |8,00 |
|FGTS/Rescisório (a partir de 01.10.2001) |4,00 |
|Total Previdenciário |12,00 |
|Previdenciário sem 13° e Férias |2,33 |
|SOMA sem o previdenciário |33,77 |
Salário Mensal 1.500,00
Encargos sobre o salário mensal 506,55
Total Custo Mensal 2.006,55
Concessionária de Veículos Alicerce
BALANÇO PATRIMONIAL
|ATIVO |2011 |PASSIVO |2011 |
|Circulante | |Circulante | 
|Caixa |R$ 6.000.000,00 |Contas a Pagar |R$1.580.000,00|
|Bancos |R$ 5.000.000,00 |Salários / Enc. a pg|R$5.250.000,00 
|Duplicatas a receber |R$1.500.000,00 |Impostos a pagar |R$ 380.000,00|
|Estoques |R$2.800.000,00 |Financiamentos |R$ 3.000.000,00|
|Outros |R$ 500.000,00 |Empréstimos |R$ 2.860,00|
|Total AC |R$ 15.800.000,00 |Total PC |R$10.212.860,00 |
|Realizável a L. Prazo | |Exigível a L. Prazo| |
|Contas Receber L.P. |R$ 891.860,00 |Financiamentos L. P.|R$1.850.000,00| |
|Outras Contas L.P. | R$ 200.000,00 |Outras Contas L.P. | |
|Total RLP | R$1.091.860,00 |Total ELP |R$1.850.000,00|
|Permanente | |Patrimônio Líquido | |
| Imobilizado |R$ 2.386.000,00 |Capital Social |R$5.000.000,00|
|(-) Depreciação Acum |R$ 285.000,00 |Lucros Acum/Retidos |R$2.500.000,00|
|Total AP |R$ 2.671.000,00 |Total PL |R$7.500.000,00|
|TOTA |R$19.562.860,00 |TOTAL |R$19.562.860,00|